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建立矩阵式内部控制机制的设想及建议

作者：

张晓杰

关键词：

矩阵式内部控制，三大价值流，1+4管理柱，关键控制点，双重监督

所属领域：

其他

发表年份：

2009年

文献来源：

内部控制专业委员会2009年内部控制与风险管理论坛

文献类型：

会议论文

会议论文摘要：

内部控制是完善公司管理的重要内容，也是加强风险管控的重要方式，在当前全球金融危机的背景下，推动建立与完善企业的内部控制具有重要意义。然而，中国企业的内部控制现状并不理想，内部控制规则规范的执行难度较大。本文在研读、分析相关理论文章并结合企业调研实践的基础上，提出了建立矩阵式内部控制机制的设想及建议，希望这一设想能为中国企业的内部控制建设和完善，尤其是内部控制执行提供一种可行的和可操作性较强的方法，同时也为政府部门加强监管提供支持，为理论研究者提供一种新的研究思路。

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